Por que fazer um seguro de Perdas de Exploração? O que cobre? Como fazer este seguro? Como fazer uma reclamação? Como se processa a regularização de um sinistro? Como desenhar uma apólice que maximize os interesses da empresa?

Leia a Apólice. (Condições Gerais, Especiais e Particulares) LINK PARA DOWNLOAD
(Os termos e definições usados têm um significado preciso que constam das Condições Gerais da Apólice.
Anexamos para download um espécimen das Condições Gerais da Apólice de Perdas de Exploração da Companhia de Seguros Tranquilidade, S. A. para consulta e acompanhamento).

Apólice de Perdas de Exploração
Encargos Permanentes
Encargos Variáveis
Lucro Bruto
Encargos Suplementares
Acionar uma Apólice de Perdas de Exploração
Como calcular a Perda de Vendas?
Cláusula de Ajustamento
Exemplo
Outros assuntos

Apólice de Perdas de Exploração
A Apólice de Perdas de Exploração é de um ponto de vista conceptual muito simples.
Cobre a PERDA DE LUCRO BRUTO e o AUMENTO DE CUSTO DE EXPLORAÇÂO (Encargos Suplementares).
Com esta metodologia garante-se que a posição financeira da empresa após a indemnização será equivalente à que teria se não tivesse ocorrido o sinistro.

Encargos Permanentes
Os Encargos Permanentes são aqueles que têm a tendência a permanecer constantes no período de indemnização contratado não obstante a afectação da actividade da empresa (rendas, grande parte dos custos com pessoal, encargos financeiros) e que interessa proteger.

Encargos Variáveis
Os Encargos Variáveis são aqueles que têm a tendência de variar proporcionalmente com a actividade do negócio seguro ( o consumo de matérias primas, o custo das mercadorias vendidas) e que desaparecem ou diminuem com a interrupção ou diminuição da actividade.

Lucro Bruto
O Lucro Bruto pode ser definido por duas vias:
Adição = Somatório dos Encargos Permanentes com o Lucro Líquido, definidos nos termos da apólice (variante mais usada em Portugal)
Subtração= Volume de Negócio + Variação de Inventários de Produção e Trabalhos para a Própria Entidade menos Custos Variáveis (variante mais comum na Europa)

Encargos Suplementares
Os Encargos Suplementares efectuados nos termos da Apólice (necessários, razoáveis, com o único fim de evitar ou diminuir a redução do Volume de Negócios, e com carácter económico) são aceites como item indemnizável.

Acionar uma Apólice de Perdas de Exploração
Para se acionar uma Apólice de Perdas de Exploração tem de haver normalmente uma Apólice Base que cubra os danos directos contra determinados riscos (p. e. incêndio) ou avaria de máquinas, nas instalações seguras e que haja um sinistro que a Seguradora considere coberto
Mas esse sinistro tem de afectar a actividade do Segurado, normalmente medida através do seu Volume de Negócios (Volume de Vendas).
A Apólice de Perdas de Exploração cobre o período de tempo em que o negócio é afectado, ou o tempo máximo contratado, se inferior.(Período de Indemnização)

Como calcular a Perda de Vendas?
O Volume de Vendas (VN) no Período de Indemnização é subtraído do Volume de Negócios no mesmo período do ano anterior (Volume de Negócios de Referência)..
A redução do Volume de Vendas é multiplicada pela Percentagem de Lucro Bruto (% LB).
A Percentagem de Lucro Bruto calcula-se dividindo o Lucro Bruto (LB) pelo Volume de Vendas do ano anterior ao sinistro.
A aplicação da % LB à Perda de Volume de Negócios representa a PERDA DE LUCRO BRUTO (PLB).

Cláusula de Ajustamento
A regra básica é a comparação com o ano anterior (Período homólogo) mas a empresa pode estar com uma tendência de crescimento ou de decrescimento e o que seria expectável no período de indemnização era facturar mais ou menos do que o ano anterior; além disso podem existir outro tipo de circunstâncias que justifiquem um ajustamento aos cálculos da indemnização; isso está tratado na chamada cláusula de Ajustamento.

Exemplo de cálculo de PLB com cláusula de ajustamento
Período de Interrupção → 1 -3-2013 a 31-3-2013
Vendas de 1-3-2012 a 31-3-2012 → 150 000 €
Tendência de Crescimento → 20%
Total → 180 000 €
Vendas reais de 1-3 -2013 a 31-3-2013 → 20 000 €
Redução de Vendas Total →160 000 €
% de LB do ano de 2012 → 30%
Perda de Lucro Bruto → 48 000 €

Outros assuntos
É crítico para a elaboração de um contrato de seguro de Perdas de Exploração:
• Conhecer o negócio
• Definir correctamente os valores a segurar
• Escolher criteriosamente o período de indemnização
• Juntar as coberturas complementares e cláusulas adicionais que defendam de modo equilibrado os interesses do segurado
• Definir correctamente os valores a segurar nas apólices base